Z finančních produktů dostupných v ČR je možno u některých z nich využít daňových úlev a to na základě zákona o daních z příjmů.

Produkty s daňovými úlevami

1/ Penzijní připojištění a od roku 2013 pak novelizované tzv. Doplňkové penzijní spoření

2/ Životní pojištění

U těchto dvou je daňově zvýhodněna platba nejen samotného majitele smlouvy, ale i případný příspěvek jeho zaměstnavatele.

3/ Úrok z účelového úvěru na řešení bytových potřeb, tedy konkrétně z hypotéky a také ze stavebního spoření.

4/ Výnos z investic do investičních fondů

Výše daňově uznatelných plateb

A/ Platby občanů

1/ U penzijního připojištění či Doplňkového penzijnímu spoření činí daňově uznatelná výše to, co si účastník platí nad 12 000.- Kč ročně, maximálně však dalších 12 000.- Kč.

Od roku 2017 bude tato odpočitatelná částka zvýšena nově na 24 000.- Kč.

2/ Smlouvy životního pojištění musí být uzavřeny minimálně do věku 60let a odpočitatelná je platba za část investiční + za riziko pro případ smrti. Ostatní rizika nesplňují požadavky zákona. Maximálně si majitel takové smlouvy může ze základu daně odepsat 12 000.- Kč ročně.

3/ Účelové úvěry, jako jsou hypotéky či úvěry a meziúvěry ze stavebního spoření umožňují odečíst dlužníkovi až 300 000.- Kč ročně zaplacených úroků.

4/ Výnos z investičních fondů je osvobozen od daně při dvou situacích. Buď investor drží cenné papíry (podílové listy či akcie) minimálně po dobu tří let, nebo v daném kalendářním roce nezinkasuje ze své investice víc, než 100 000.- Kč.

B/ Platby od zaměstnavatele

Příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění i doplňkové penzijní spoření jsou daňově zvýhodněny. Stejně tak to platí i pro životní pojištění.

Z příspěvku zaměstnavatele až do výše 30 000.- Kč ročně účastník neplatí daň z příjmu, ani sociální a zdravotní pojištění. Od roku 2017 se tato částka zvyšuje na 50 000.- Kč.

 

Příklad možností daňových úspor s výpočtem

Pan Erben si platí následující produkty:
1/ Penzijní připojištění – celkem 2 000.- Kč měsíčně
2/ Životní pojištění splňující daňovou uznatelnost – celkem 1 300.- Kč měsíčně
3/ Zaměstnavatel mu přispívá na penzijní připojištění 500.- Kč měsíčně
4/ Hypotéku, u které za uplynulé zdaňovací období uhradil na úrocích 56 000.- Kč

Od základu daně si může odečíst:
12 000.- ročně za penzijní připojištění
+ 12 000.- ročně za životní pojištění (dalších placených 3 600.- už daňově nevyužije)
+ 56 000.- ročně za úroky z hypotéky
CELKEM: 80 000.- Kč. Z toho při současné dani z příjmu v ČR ve výši 15% činí úspora pana Erbena 12 000.- Kč za daný rok.

Navíc nemusí platit daň, zdravotní a ani sociální pojištění z příspěvků zaměstnavatele, což je řádově třetina ze 6 000.- Kč.

Výhody setkání s nezávislým odborníkem na finance

  • Nezávazná a bezplatná konzultace
  • Vyhledání veškerých úsporných možností
  • Vyřízení administrativy na jednom místě
  • Prodiskutování možných kombinací, na kterých ušetříte
  • Kalkulace více bankovních domů pro snazší orientaci bez ztráty vašeho drahocenného času
  • Výběr finanční instituce, která nejvíce vyhovuje vašim požadavkům
  • Nemusíte obíhat jednotlivé banky a zjišťovat rozdíly a dělat si náročnou analýzu